Zakup i montaż instalacji fotowoltaicznej to wydatek, który możesz odliczyć od podatku dzięki uldze termomodernizacyjnej. W praktyce oznacza to realną oszczędność dla właścicieli domów jednorodzinnych. Ale jak odliczyć fotowoltaikę od podatku w sposób prawidłowy? Co dokładnie można ująć w odliczeniu i jakich błędów unikać? Poniżej znajdziesz komplet informacji opartych na aktualnych przepisach podatkowych obowiązujących w Polsce.
Spis Treści
Czy fotowoltaikę można odliczyć od podatku dochodowego?
Czy fotowoltaikę można odliczyć od podatku dochodowego? Tak, instalację fotowoltaiczną można odliczyć w ramach ulgi termomodernizacyjnej, która obowiązuje właścicieli lub współwłaścicieli domów jednorodzinnych. Ulga dotyczy podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), niezależnie od tego, czy rozliczasz się według skali podatkowej, podatku liniowego czy ryczałtu.
Z ulgi mogą skorzystać osoby, które:
- są właścicielami lub współwłaścicielami budynku jednorodzinnego,
- zrealizowały inwestycję o charakterze termomodernizacyjnym (w tym montaż fotowoltaiki),
- poniosły wydatki udokumentowane fakturami VAT.
Odliczenie przysługuje wyłącznie za inwestycje w już istniejących budynkach – nie dotyczy nowo budowanych domów ani mieszkań.
Jak odliczyć montaż fotowoltaiki od podatku?
Aby prawidłowo skorzystać z ulgi, trzeba wykazać wydatki poniesione na fotowoltaikę w rocznym zeznaniu podatkowym. Odliczenie uwzględnia się w formularzu PIT-36, PIT-36L lub PIT-37 – w zależności od formy opodatkowania – oraz w załączniku PIT/O. Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku?
Krok po kroku:
- Zbierz faktury VAT – dokumentujące wszystkie poniesione koszty (materiały, montaż, projekt).
- Wypełnij załącznik PIT/O – wpisując łączną kwotę wydatków w części B (ulga termomodernizacyjna).
- Załącz PIT/O do deklaracji rocznej – PIT-36, PIT-36L lub PIT-37.
- Odlicz wydatki od podstawy opodatkowania – nie od podatku, a od dochodu.
Limit ulgi wynosi maksymalnie 53 000 zł na osobę – przy współwłasności domu, każda osoba może odliczyć swój udział osobno.
Zainwestuj mądrze – z pełnym wsparciem technicznym i podatkowym od DOKO.
KontaktCo można uwzględnić w odliczeniu – tylko panele czy cała instalacja?
Ulga termomodernizacyjna obejmuje nie tylko same panele fotowoltaiczne, ale całość inwestycji związanej z montażem systemu PV. Oznacza to, że można odliczyć m.in.:
- panele fotowoltaiczne,
- falowniki, przewody, konstrukcje montażowe,
- projekt instalacji,
- usługę montażu,
- zabezpieczenia elektryczne,
- magazyn energii (jeśli jest integralną częścią systemu).
Odliczeniu nie podlega natomiast:
- podatek VAT (jeśli został już odzyskany, np. w działalności gospodarczej),
- opłaty administracyjne niezwiązane bezpośrednio z montażem,
- elementy niepowiązane funkcjonalnie z systemem PV.
Ważne: Odliczeniu podlega wyłącznie wydatek udokumentowany fakturą VAT wystawioną przez podatnika VAT czynnego, zarejestrowanego w Polsce.
Najczęstsze błędy przy odliczaniu fotowoltaiki od podatku
Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku? Chociaż procedura wydaje się prosta, wielu podatników popełnia błędy, które mogą skutkować odrzuceniem ulgi lub koniecznością korekty zeznania. Oto najczęstsze z nich:
- Brak prawa własności budynku – np. w przypadku działki bez zakończonego procesu budowy.
- Odliczenie inwestycji w nowym budynku – ulga przysługuje tylko dla istniejących domów.
- Odliczenie fotowoltaiki w mieszkaniu w bloku – dotyczy tylko budynków jednorodzinnych.
- Brak faktur VAT lub faktury wystawione na inną osobę – musisz być stroną transakcji.
- Odliczenie tej samej inwestycji przez dwie osoby, które nie są współwłaścicielami.
Jeśli nie uda Ci się wykorzystać pełnego odliczenia w jednym roku – możesz przenieść niewykorzystaną kwotę na kolejne lata, maksymalnie przez 6 lat od zakończenia inwestycji.
Czy kredyt na fotowoltaikę można odliczyć od podatku?
Nie, sama rata kredytu lub koszt finansowania nie podlega odliczeniu. Ale: jeśli faktura za instalację została wystawiona na Ciebie, a Ty ją opłaciłeś z kredytu, to odliczeniu podlega wartość tej faktury – a nie kredyt jako taki. To ważne rozróżnienie.
Nie ma znaczenia, czy zapłacisz gotówką, przelewem czy z kredytu – ważne, byś był stroną faktury i fizycznie poniósł wydatek.
Planujesz montaż instalacji PV i chcesz mieć pewność, że skorzystasz z maksymalnego odliczenia? Jak odliczyć fotowoltaikę od podatku? Sprawdź, jak wygląda to w praktyce i skonsultuj szczegóły z doradcą podatkowym lub doświadczonym wykonawcą.
